厦门恒坤新材料科技股份有限公司（以下简称“恒坤新材”）科创板IPO将于7月25日上会，公司排队近7个月进入关键节点。

恒坤新材致力于集成电路领域关键材料的研发与产业化应用，是境内少数具备12英寸集成电路晶圆制造关键材料研发和量产能力的企业之一，主要产品包括光刻材料和前驱体材料等。公司此次上市拟募资10.07亿元，扣除发行费用后将用于集成电路前驱体二期项目、集成电路用先进材料项目。

财务数据显示，2022年至2024年，恒坤新材实现营业收入分别约为3.22亿元、3.68亿元、5.48亿元；归属净利润分别约为1.01亿元、8984.93万元、9691.92万元。2025年上半年公司实现营业收入约2.94亿元，同比增长23.74%；归属净利润约4158.45万元，同比下降5.71%。

对于上半年营收增长，公司表示主要由于自产业务收入增加1.05亿元，增幅达72.6%。净利下滑则主要受部分引进产品合作终止影响，引进业务毛利下降，但自产业务毛利增加4179.72万元，增幅达102.45%。此外，研发投入增长及安徽工厂相关折旧费用上升也对利润造成影响。

公司预计2025年1—9月实现营业收入约4.4亿—5亿元，同比增长12.48%—27.82%；归属净利润约6200万—6800万元，同比下滑11.48%至2.92%。

招股书显示，恒坤新材存在对单一客户依赖情况。2022—2024年，公司对第一大客户的销售收入分别约为2.3亿元、2.4亿元、3.46亿元，占主营业务收入比例分别为约72.35%、66.47%、64.07%。上交所曾两次问询该问题。

公司表示客户集中度较高主要受下游晶圆制造行业集中度影响，未来一定时期内仍将维持该情形。

股权结构方面，发行前实际控制人易荣坤直接持有公司19.52%股份表决权，并通过协议控制合计40.87%股份表决权。

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